Les investisseurs qui veulent créer une entreprise au Luxembourg en 2024 peuvent choisir parmi les différents types de sociétés qui sont disponibles pour l’incorporation. Les entrepreneurs étrangers ont les mêmes droits d’investissement que les locaux et peuvent choisir d’être indépendants au Luxembourg ou à former un partenariat ou une société.
Informations importantes | |
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Le capital social minimum requis pour créer une entreprise au Luxembourg |
Une société à responsabilité limitée (SARL) au Luxembourg a un capital minimum de 12 000 euros |
Nombre d’actionnaires
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Entre 2 et 100 |
Nombre d’administrateurs |
1 ou plusieurs |
Conditions obligatoires de résidence |
Les actionnaires ne doivent pas nécessairement résider au Luxembourg |
Administrateur local requis au Luxembourg (Oui/Non) | Non |
Période de mise en place (environ) |
7 jours ouvrés |
Taux d’imposition pour les entreprises au Luxembourg |
17 % pour les sociétés dont le revenu imposable est supérieur à 200 000 euros ; 15 % pour les sociétés dont le revenu imposable est inférieur à 175 000 EUR. Pour les sociétés dont le revenu est compris entre 175 000 EUR et 200 000 EUR, une méthode de calcul spéciale est utilisée. D’autres taxes municipales s’appliquent également » |
Taux d’imposition des dividendes | 15% de retenue à la source pour les paiements de dividendes versés à une société résidente ; des exemptions s’appliquent |
Taux de TVA au Luxembourg | Taux normal 17%, taux réduits 0%, 3%, 8% et 14% |
Nombre de conventions de double imposition (environ) | 90 |
L’assemblée générale annuelle est obligatoire | Une assemblée générale au moins une fois par an pour une SARL de plus de 60 actionnaires |
Exigences comptables et de dépôt |
La déclaration relative à l’impôt sur les bénéfices et autres taxes est déposée avant le 31 mai de l’exercice suivant (dans la plupart des cas). Les principes comptables luxembourgeois IFRS/GAAP s’appliquent. Les entreprises déposent des états financiers annuels. |
La propriété étrangère est autorisée pour ceux qui créent une entreprise au Luxembourg |
Oui |
Exonérations ou incitations fiscales |
Les primes d’investissement et le crédit global d’investissement sont disponibles sous certaines conditions, et les entreprises peuvent également bénéficier d’exonérations applicables aux revenus éligibles tirés de certains droits de propriété intellectuelle. |
Des licences supplémentaires sont nécessaires pour créer une entreprise au Luxembourg | Oui, selon le domaine ou l’activité professionnelle. Ils sont délivrés par les autorités compétentes, par exemple le Ministère des Finances (pour les professionnels du secteur financier) |
Le Grand-Duché de Luxembourg est une destination d’affaires privilégiée pour de nombreux investisseurs étrangers qui veulent ouvrir des sociétés ou fonds d’investissement. Les secteurs bancaires et financiers sont bien développés ici et les individus bénéficient d’une situation économique équilibrée et stable.
Table of Contents
La procédure de créer une entreprise au Luxembourg
La Loi sur les sociétés réglemente toutes les sociétés constituées au Luxembourg. Ce document législatif stipule le type d’entreprises qui peuvent être incorporés, la gestion et les exigences en matière de gouvernance, ainsi que la fiscalité et les obligations de déclaration.
La première étape en décidant de créer une entreprise au Luxembourg est d’ouvrir un compte bancaire pour l’entreprise et déposer le capital social minimum requis. Ensuite, le nom de l’entreprise doit être contrôlé et réservé avec le commerce et des sociétés.
L’entreprise doit avoir des statuts et doit être inscrite au Registre des sociétés. Licences commerciales supplémentaires sont nécessaires pour les entreprises et les permis spéciaux sont nécessaires dans différents secteurs d’activité.
Types d’entreprises au Luxembourg en 2024
La société à responsabilité limitée au Luxembourg (SARL) est la forme d’activité la plus populaire au Luxembourg. Le SARL est formé par au moins deux personnes et peut comporter jusqu’à 40 membres. Un capital minimum de 12,000 eur est nécessaire pour former cette société. Elle peut avoir des actions nominatives, mais ils ne peuvent pas être offerts au public. Les partenaires de ce type d’entreprise sont responsables dans la mesure de leur contribution au capital social. La SARL est soumise à l’impôt au Luxembourg. Nos consultants fiduciaires au Luxembourg ont aidé de nombreux investisseurs forment ce type d’entreprise au fil des ans.
La société anonyme (SA) est adapté pour les grandes entreprises. Elle exige une incorporation capital plus important que la SARL, mais elle peut être cotée à la bourse. Au moins une personne physique ou morale est nécessaire pour former cette société et la responsabilité est limitée à la valeur des contributions au capital social. Comme la SARL, la SA doit payer les impôts pour les entreprises et payer / être inscrit à la TVA.
Les autres types d’entreprises Luxembourg sont:
- Le propriétaire unique: un seul fondateur avec une responsabilité illimitée,
- La société à responsabilité limitée simplifiée au Luxembourg
- Le partenariat et la société en commandite,
- La société en commandite par actions,
- La société coopérative (SC),
- La société civile.
Un compte bancaire pour mon entreprise au Luxembourg
Avant d’ouvrir une société au Luxembourg, un représentant légal doit se rendre dans une banque à Luxembourg et ouvrir un compte bancaire sur lequel les fondateurs doivent déposer leurs contributions. L’entrepreneur peut accéder aux fonds déposés après l’enregistrement de la société au Luxembourg. La création de la société au Luxembourg est terminée après l’enregistrement. Lorsque vous démarrez une entreprise, une entreprise peut avoir besoin d’employés. La main-d’œuvre au Luxembourg est bien formée et les employeurs peuvent trouver le meilleur personnel par le biais de sites Web spécialisés et d’agences de recrutement. Un employé au Luxembourg gagne environ 3 000 euros par mois, son salaire moyen. Si vous avez besoin d’aide pour ouvrir une société à responsabilité limitée simplifiée au Luxembourg ou tout autre type d’entreprise, notre équipe est à votre disposition.
Nous vous invitons à regarder une vidéo sur le processus de création d’entreprise:
Puis-je établir une succursale au Luxembourg?
Oui, les grandes entreprises étrangères peuvent facilement établir des succursales au Luxembourg, en mentionnant qu’il n’est pas nécessaire de considérer un capital minimum comme condition principale. Un capital initial peut toutefois être établi par la société mère au moment de la constitution et de l’enregistrement. Une déclaration fournie par la société étrangère indiquant l’intention d’ouvrir une succursale ainsi que la licence commerciale seront nécessaires lors de l’enregistrement d’une succursale au Luxembourg. Ayant le statut de personne morale dépendante, une succursale devra développer les mêmes activités que la société mère. Nous mentionnons qu’une succursale au Luxembourg doit avoir un représentant légal et une adresse locale. Permettez-nous de vous rappeler que notre équipe de consultants peut agir pour le compte de votre succursale au Luxembourg et peut vous représenter au moment où vous souhaitez créer une entreprise au Luxembourg.
Puis-je établir une filiale au Luxembourg?
Oui, les grandes entreprises étrangères peuvent créer des filiales au Luxembourg. Ce sont des structures flexibles, indépendantes et à 100% étrangères. Au moins aux membres sont nécessaires pour établir une filiale à Luxembourg, outre le capital social minimum de 12,000 EUR pour une société à responsabilité limitée au Luxembourg. Dans le cas d’une société anonyme sous laquelle la filiale sera activée, le capital social minimum est fixé à 30,000 EUR. Une filiale a un statut juridique indépendant et peut développer des activités variées, à l’exception de celles imposées par la société mère.
Principaux attributs d’une SARL
Une SARL au Luxembourg peut être incorporée au registre du commerce et des sociétés dès qu’une vérification de nom et une réservation sont effectuées. Les statuts et l’acte constitutif sont les principaux documents de la société contenant des informations sur l’entreprise, les activités, le nom des membres et leurs responsabilités, ainsi que des informations détaillées sur les droits de vote du cabinet. L’établissement des documents de la société avec les autorités habilitées peut être proposé par notre équipe d’agents fiduciaire au Luxembourg.
Etagère société Luxembourg
Les investisseurs étrangers intéressés par une entrée rapide sur le marché peuvent décider d’acheter une entreprise intermédiaire. Il s’agit d’une société prête à l’emploi qui est déjà constituée en société et qui peut démarrer les activités dès que le transfert de propriété est conclu. Parmi les avantages d’une société de vente au détail, nous mentionnons qu’elle n’a aucune activité et donc aucune dette. En outre, les institutions financières luxembourgeoises sont plus susceptibles d’approuver et d’offrir des prêts à ce type d’entreprise. Une société de stockage vient avec les statuts, une adresse professionnelle et d’autres documents constitutifs nécessaires au moment du transfert de propriété. Une entreprise prête à l’emploi est généralement choisie par des entrepreneurs étrangers ou locaux qui souhaitent éviter les formalités nécessaires à l’ouverture d’une entreprise. Des informations supplémentaires sur les sociétés du Luxembourg peuvent être fournies par notre équipe de consultants. Si vous voulez ouvrir une société au Luxembourg, vous pouvez envisager l’option d’acheter une entreprise prête à l’emploi.
La loi sur les sociétés au Luxembourg
L’enregistrement et la gestion d’une société au Luxembourg sont régis par les dispositions de la loi sur les sociétés au Luxembourg. Cet ensemble de lois fournit également des informations sur les types de structures d’entreprise disponibles au Luxembourg, les principales réglementations en matière de conduite des affaires et sur les responsabilités liées à la fiscalité et à la comptabilité au Luxembourg. Vous trouverez des précisions sur la manière de créer une succursale ou une filiale au Luxembourg dans la loi sur les sociétés, ensemble important de règles et de réglementations à la base de toute création de société au Luxembourg.
Fiscalité au Luxembourg
L’impôt sur le revenu des sociétés au Luxembourg s’applique aux revenus générés par les sociétés à responsabilité limitée, les partenariats et les sociétés par actions. 15% correspond à l’impôt sur les sociétés pour les revenus imposables n’excédant pas 175,000 EUR. Pour les revenus supérieurs à 200,000 EUR, l’impôt sur les sociétés est fixé à 17%. En plus de ce type de taxe, les entreprises doivent également payer une taxe de solidarité de 7% plus la taxe d’affaires municipale de 6,75%. Il existe également un impôt sur la fortune au Luxembourg, applicable aux actifs nets de la société et fixé à un taux de 0,5% pour les actifs supérieurs à 500 millions d’euros. Un taux de 0,05% est imposé aux actifs d’un montant supérieur à 500 millions d’euros.
Les entreprises doivent généralement s’immatriculer à la TVA au Luxembourg. Le taux de TVA standard est de 17% et s’applique à la plupart des biens et services destinés à la vente. Un taux réduit de 14% est imposé sur la vente de carburant et d’alcool. En ce qui concerne les vêtements, le chauffage, les services domestiques et autres, le taux de TVA de 8% est applicable. Un autre taux réduit de 3% est appliqué aux produits médicaux, aux denrées alimentaires, aux livres, aux frais de location, aux boissons non alcoolisées, etc. Ceux qui souhaitent mieux comprendre la structure fiscale au Grand-Duché peuvent contacter l’un de nos spécialistes fiduciaire à Luxembourg et solliciter un soutien immédiat.
Quelles sont les règles pour un contrat de travail au Luxembourg?
Les entreprises qui recrutent du personnel devront conclure avec chaque employé un contrat de travail comportant des informations variées et des détails tels que la durée de la convention, les responsabilités, les règles générales de la société, la période de probation, les horaires de travail, les congés payés, les rémunérations. Selon le Code du travail luxembourgeois, il existe deux types de contrat: le contrat à durée indéterminée et le contrat à temps partiel. Les investisseurs étrangers au Luxembourg peuvent tirer parti de la main-d’œuvre expérimentée du marché et engager des spécialistes dans la plupart des domaines d’intérêt.
Déménagement d’entreprise au Luxembourg – Ce que vous devez savoir
La délocalisation d’une société au Luxembourg n’est pas compliquée, toutefois, toutes les procédures en cause doivent respecter le Code des sociétés. Tout d’abord, un entrepreneur qui souhaite délocaliser son entreprise doit choisir l’entité commerciale appropriée parmi celles disponibles au Luxembourg. Une série de documents doit être soumise au registre du commerce à Luxembourg et, parmi ceux-ci, les statuts, ainsi que l’approbation mentionnant la délocalisation de la société à Luxembourg. Un siège social, un compte bancaire ouvert à Luxembourg et les documents notariés font partie des procédures et exigences relatives à la délocalisation d’une société au Luxembourg. Une fois déménagés au Luxembourg, les propriétaires de société devront se conformer aux lois et réglementations en vigueur, ce qui signifie qu’ils doivent enregistrer la société ici et la fermer dans le pays d’origine. La demande de licences et de permis spéciaux, puis la convocation d’une réunion avec les dirigeants de la société constituent les étapes suivantes après le transfert de la société au Luxembourg. Bien qu’il n’y ait pas de formalités compliquées pour la délocalisation d’une entreprise au Luxembourg, il est préférable de solliciter le soutien d’un agent de création d’entreprise au Luxembourg, qui pourra vous en dire plus sur toute la procédure.
Services de bureau virtuel au Luxembourg
Si vous souhaitez créer une entreprise au Luxembourg vous devez savoir que vous pouvez opter pour un bureau virtuel pour votre entreprise. Les packs de bureaux virtuels peuvent être recommandés aux entrepreneurs qui souhaitent créer des sociétés holding ou des sociétés de négoce au Luxembourg. Ces services incluent notamment une adresse professionnelle notable à Luxembourg, la collecte et l’envoi de courrier, un numéro de téléphone local, des services de fax spécialisés, le réacheminement des appels, la collecte des relevés bancaires et une utilisation supplémentaire de la salle de réunion, le cas échéant. Les bureaux virtuels au Luxembourg offrent de nombreux avantages et, parmi ceux-ci, une image d’entreprise prestigieuse pour votre entreprise, un assistant virtuel qui peut s’occuper des activités quotidiennes définies par les clients.
L’économie au Luxembourg
Le Luxembourg est le pays le plus prisé des entreprises étrangères en Europe. L’économie luxembourgeoise est caractérisée par la stabilité. De nombreuses entreprises étrangères s’installent au Luxembourg en raison des fortes motivations et de la sécurité de ce pays. Les principaux investisseurs étrangers au Luxembourg proviennent de l’Union européenne, en particulier d’Allemagne. Les entreprises étrangères créent également un grand nombre d’emplois, principalement dans les domaines de la banque et des assurances. L’acier et les produits chimiques sont les principaux secteurs d’activité du Luxembourg. Le gouvernement luxembourgeois a mis en place le Conseil de développement économique afin de venir en aide aux investisseurs étrangers souhaitant créer une entreprise au Luxembourg. Sur le plan fiscal, il est bon de savoir que le Luxembourg fait partie des pays offrant un régime fiscal favorable et des incitations fiscales variées aux investisseurs étrangers dans ce pays. Il est également bon de savoir que le Luxembourg a signé une série de conventions de double imposition dans le but d’aider les entreprises à éviter la double imposition des bénéfices. Laissez notre équipe de consultants vous en dire plus sur la fiscalité au Luxembourg et sur les services de comptabilité que nous pouvons fournir à votre entreprise.
Selon le rapport « Le Luxembourg en chiffres » pour 2023 publié par le STATEC (Le Portail des Statistiques), les données démographiques des entreprises (selon l’activité économique en 2020) et les données de l’UCI sont les suivantes :
- Il y avait un total de 40 997 entreprises enregistrées;
- La plupart des entreprises activées dans le secteur des services, 35.812 entités;
- Il existait 1.210 fonds communs de placement en 2022 avec un actif net de 901 milliards EUR ;Il y avait 1.915 Sociétés d’Investissement (SICAV);
- Il existe 46 OPC et 206 sociétés d’investissement SICAR.
L’ouverture d’une entreprise au Luxembourg n’est certes pas une procédure complexe, mais le soutien d’une équipe de consultants spécialisée jouera un rôle majeur pour les entrepreneurs qui souhaitent se lancer rapidement sur le marché. Que vous souhaitiez ouvrir une société à responsabilité limitée (SARL) ou une société à responsabilité limitée simplifiée au Luxembourg ou tout autre type de société, notre équipe peut certainement vous aider à démarrer votre entreprise le plus rapidement possible. De même, vous pouvez bénéficier du soutien d’un cabinet d’experts comptables luxembourgeois, quelle que soit l’entité commerciale de votre choix.
Nos services incluent la création de sociétés offshore dans la plupart des grandes destinations du monde. Nous offrons également une assistance en français. Nous vous invitons à prendre contact avec nos agents fiduciaires au Luxembourg et à vous renseigner davantage sur la création de l’entreprise au Luxembourg en 2024 et sur les principales exigences en ce sens.