Les investisseurs qui veulent créer une entreprise au Luxembourg en 2026 peuvent choisir parmi les différents types de sociétés qui sont disponibles pour l’incorporation. Notre équipe peut vous aider à créer tout type de société au Luxembourg.
| Informations importantes | |
|---|---|
| Le capital social minimum requis pour créer une entreprise au Luxembourg | Une société à responsabilité limitée (SARL) au Luxembourg a un capital minimum de 12 000 euros |
| Nombre d’actionnaires
| Entre 2 et 100 |
Nombre d’administrateurs | 1 ou plusieurs |
| Conditions obligatoires de résidence | Les actionnaires ne doivent pas nécessairement résider au Luxembourg |
| Administrateur local requis au Luxembourg (Oui/Non) | Non |
| Période de mise en place (environ) | 7 jours ouvrés |
| Taux d’imposition pour les entreprises au Luxembourg | 17 % pour les sociétés dont le revenu imposable est supérieur à 200 000 euros ; 15 % pour les sociétés dont le revenu imposable est inférieur à 175 000 EUR. Pour les sociétés dont le revenu est compris entre 175 000 EUR et 200 000 EUR, une méthode de calcul spéciale est utilisée. D’autres taxes municipales s’appliquent également » |
| Taux d’imposition des dividendes | 15% de retenue à la source pour les paiements de dividendes versés à une société résidente ; des exemptions s’appliquent |
| Taux de TVA au Luxembourg | Taux normal 17%, taux réduits 0%, 3%, 8% et 14% |
| Nombre de conventions de double imposition (environ) | 90 |
| L’assemblée générale annuelle est obligatoire | Une assemblée générale au moins une fois par an pour une SARL de plus de 60 actionnaires |
| Exigences comptables et de dépôt | La déclaration relative à l’impôt sur les bénéfices et autres taxes est déposée avant le 31 mai de l’exercice suivant (dans la plupart des cas). Les principes comptables luxembourgeois IFRS/GAAP s’appliquent. Les entreprises déposent des états financiers annuels. |
| La propriété étrangère est autorisée pour ceux qui créent une entreprise au Luxembourg | Oui |
| Exonérations ou incitations fiscales | Les primes d’investissement et le crédit global d’investissement sont disponibles sous certaines conditions, et les entreprises peuvent également bénéficier d’exonérations applicables aux revenus éligibles tirés de certains droits de propriété intellectuelle. |
| Des licences supplémentaires sont nécessaires pour créer une entreprise au Luxembourg | Oui, selon le domaine ou l’activité professionnelle. Ils sont délivrés par les autorités compétentes, par exemple le Ministère des Finances (pour les professionnels du secteur financier) |
| Restrictions de nationalité pour les investisseurs au Luxembourg | Non applicable. |
| Doit se rendre au Luxembourg pour la création d’une entreprise | La présence peut être demandée dans certains cas. |
| Les actionnaires de la société doivent résider au Luxembourg | Il n’y a aucune exigence de résidence pour les fondateurs de l’entreprise. |
| Les dirigeants de la société doivent résider au Luxembourg | Non |
| L’entreprise peut embaucher des employés étrangers | Oui |
| Option bureau virtuel | Disponible sur demande. |
| Licences pour activités financières | Pour les services bancaires, les services de paiement, les investissements et autres services financiers. |
| Autorité de délivrance des licences financières | Commission de Surveillance du Secteur Financier |
| Licences pour d’autres activités | Oui, pour les activités du secteur HORECA, les activités de transport ou de fabrication, etc. |
| Demande de licence tierce | Demandez à notre équipe plus de détails sur cette option. |
| Agent local/agent résident requis | Non obligatoire. |
| Aide au choix de la forme commerciale | Fourni dans le cadre de nos packages de création d’entreprise. |
| Raisons de travailler avec nous | Nous sommes une équipe dédiée, habituée à travailler avec des clients internationaux. Nous pouvons vous aider à créer votre entreprise au Luxembourg. |
| Quand contacter notre équipe | Dès que vous décidez d’ouvrir une entreprise au Grand-Duché ou si vous avez besoin de solutions de domiciliation d’entreprise. |
Table of Contents
Quels types de sociétés puis-je créer au Luxembourg en 2026?
Les types d’entreprises au Luxembourg sont:
- Le propriétaire unique: un seul fondateur avec une responsabilité illimitée,
- La société à responsabilité limitée simplifiéeau Luxembourg
- Le partenariat et la société en commandite,
- La société en commandite par actions,
- La société coopérative (SC),
- La société civile.
Quels détails pouvez-vous me donner sur les sociétés à responsabilité limitée (SARL) ?
Voici quelques-unes des principales caractéristiques de la SARL :
- La société à responsabilité limitée au Luxembourg (SARL) est la forme d’activité la plus populaire au Luxembourg;
- Le SARL est formé par au moins deux personnes et peut comporter jusqu’à 40 membres;
- Un capital minimum de 12,000 eur est nécessaire pour former cette société;
- Elle peut avoir des actions nominatives, mais ils ne peuvent pas être offerts au public;
- Les partenaires de ce type d’entreprise sont responsables dans la mesure de leur contribution au capital social;
- La SARL est soumise à l’impôt au Luxembourg.
La SA se caractérise par :
- La société anonyme (SA) est adapté pour les grandes entreprises;
- Elle exige une incorporation capital plus important que la SARL, mais elle peut être cotée à la bourse;
- Au moins une personne physique ou morale est nécessaire pour former cette société et la responsabilité est limitée à la valeur des contributions au capital social;
- Comme la SARL, la SA doit payer les impôts pour les entreprises et payer / être inscrit à la TVA.
Quels documents sont requis pour créer une société au Luxembourg ?
Une société à responsabilité limitée (SARL) est constituée par acte notarié – un document constitutif qui précise son objet social et renseigne sur ses fondateurs.
Les informations généralement incluses dans l’acte constitutif sont résumées ci-dessous par notre équipe :
- La forme juridique de la société et sa dénomination sociale (voir ci-dessous pour plus de détails à ce sujet) ;
- La durée de la société (si la SARL est une société à responsabilité limitée, la durée sera précisée dans l’acte constitutif) ;
- Le siège social (qui doit être situé au Luxembourg) ;
- Les informations relatives au capital social, aux types d’actions et aux apports en nature (le cas échéant) ;
- Les informations concernant les personnes physiques ou morales constituant la société.
Les documents nécessaires à la constitution de la SARL sont dûment remplis et déposés au Registre du Commerce et des Sociétés (RCS), où ils seront vérifiés et, s’ils sont conformes, publiés.
Quelles sont les exigences relatives aux informations de la société ?
La dénomination sociale doit être approuvée avant la rédaction de l’acte constitutif par les fondateurs. Les noms ne peuvent pas enfreindre la disponibilité de noms déjà utilisés au Luxembourg. Afin de garantir cette disponibilité, une vérification préalable du nom peut être effectuée auprès des autorités compétentes.
Nous vous invitons à regarder une vidéo sur le processus de création d’entreprise:
Pouvez-vous m’aider à ouvrir un compte bancaire pour ma société au Luxembourg ?
Oui. Nos experts fiduciaires peuvent vous accompagner dans l’ouverture d’un compte bancaire. Cette démarche est obligatoire lors de la création d’une société et les fonds nécessaires à sa constitution (le capital minimum) y sont déposés.
Quelles sont les exigences relatives à la gestion d’une société au Luxembourg ?
Une SARL doit avoir un gérant qui est une personne morale. La personne désignée est habilitée à prendre toutes les mesures nécessaires à la réalisation des objectifs de l’entreprise, notamment à la représenter.
Aucune condition n’est imposée quant à la nationalité du gérant.
Ai-je besoin d’autorisations spéciales pour une société au Luxembourg ?
Oui. Selon les activités que vous exercerez, vous devrez solliciter des autorisations supplémentaires.
Parmi les activités réglementées figurent le commerce de détail et de gros, les activités industrielles, les services financiers, les services liés à la santé, les activités ayant un impact sur les personnes et/ou l’environnement, et bien d’autres.
Comment ma société sera-t-elle imposée au Luxembourg ?
L’impôt sur le revenu des sociétés au Luxembourg s’applique aux revenus générés par les sociétés à responsabilité limitée, les partenariats et les sociétés par actions.
- 15% correspond à l’impôt sur les sociétés pour les revenus imposables n’excédant pas 175,000 EUR.
- Pour les revenus supérieurs à 200,000 EUR, l’impôt sur les sociétés est fixé à 17%.
En plus de ce type de taxe, les entreprises doivent également payer une taxe de solidarité de 7% plus la taxe d’affaires municipale de 6,75%. Il existe également un impôt sur la fortune au Luxembourg, applicable aux actifs nets de la société et fixé à un taux de 0,5% pour les actifs supérieurs à 500 millions d’euros. Un taux de 0,05% est imposé aux actifs d’un montant supérieur à 500 millions d’euros.
Les entreprises doivent généralement s’immatriculer à la TVA au Luxembourg. Le taux de TVA standard est de 17% et s’applique à la plupart des biens et services destinés à la vente. Un taux réduit de 14% est imposé sur la vente de carburant et d’alcool. En ce qui concerne les vêtements, le chauffage, les services domestiques et autres, le taux de TVA de 8% est applicable. Un autre taux réduit de 3% est appliqué aux produits médicaux, aux denrées alimentaires, aux livres, aux frais de location, aux boissons non alcoolisées, etc.
Nous vous invitons à prendre contact avec nos agents fiduciaires au Luxembourg et à vous renseigner davantage sur la création de l’entreprise au Luxembourg en 2026 et sur les principales exigences en ce sens.